Размер шрифта:
Тип шрифта:
Цвета сайта:
Изображения:
Интервал между буквами (Кернинг):
Межстрочный интервал:
Выберите шрифт:
Выбор цветовой схемы:
29.07.2020

Срок для  проведения независимой антикоррупционной экспертизы проекта правового акта составляет 5 дней с момента размещения проекта на данном сайте

 

Администрация Верхнемамонского муниципального района

Воронежской области

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от « » 2020 г. №

--------------------------------------------------------------------

село Верхний Мамон

 

О внесении изменений в постановление администрации Верхнемамонского муниципального района от 01.11.2019г. № 284 «Об утверждении муниципальной программы Верхнемамонского муниципального района Воронежской области «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы»

 

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением администрации Верхнемамонского муниципального района от 16.03.2020. № 60 «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, реализации и оценке эффективности муниципальных программ Верхнемамонского муниципального района Воронежской области», администрация Верхнемамонского муниципального района

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести изменения в постановление администрации Верхнемамонского муниципального района от 01.11.2019г. № 284 «Об утверждении муниципальной программы Верхнемамонского муниципального района Воронежской области «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы», изложив муниципальную программу Верхнемамонского муниципального района Воронежской области «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы» в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Признать утратившим силу постановление администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области от 25.02.2020 № 40 «О внесении изменений в постановление администрации Верхнемамонского муниципального района от 01.11.2019г. № 284 «Об утверждении муниципальной программы Верхнемамонского муниципального района Воронежской области «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы».

3. Опубликовать настоящее постановление в официальном периодическом печатном издании «Верхнемамонский муниципальный вестник».

4. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

 

Глава Верхнемамонского

муниципального района Н.И. Быков

 

Приложение

к постановлению администрации

муниципального района

от № .

 

Муниципальная программа

Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

«Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы

 

П А С П О Р Т

 

Наименование муниципальной программы

Муниципальная программа Верхнемамонского муниципального района Воронежской области «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы (далее – муниципальная программа)

 

Ответственный

исполнитель

муниципальной программы

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

Исполнители муниципальной программы

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

Основные разработчики муниципальной программы

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

Подпрограммы муниципальной программы и основные мероприятия

Подпрограмма 1. Управление муниципальными финансами.

Основные мероприятия - нормативно правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Верхнемамонском муниципальном районе; составление проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период; организация исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности; управление резервным фондом администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области; управление муниципальным долгом Верхнемамонского муниципального района Воронежской области; обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля; обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в районе.

Подпрограмма 2. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Основные мероприятия – совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов сельским поселениям; выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений; поддержка мер по обеспечению сбалансированности сельских поселений; содействие повышению качества управления финансами сельских поселений; предоставление иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств.

Подпрограмма 3. Обеспечение реализации муниципальной программы

Основные мероприятия - финансовое обеспечение деятельности финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Цель муниципальной программы

Обеспечение финансовой стабильности и эффективное управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района, выравнивание финансовых возможностей сельских поселений Верхнемамонского муниципального района для создания равных условий по исполнению их расходных обязательств.

Задачи муниципальной программы

1. Организация бюджетного процесса;

2. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

3. Развитие системы межбюджетных отношений и повышение эффективности управления муниципальными финансами.

Целевые индикаторы и показатели муниципальной программы

1. Отношение дефицита районного бюджета по отношению к годовому объему доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

2. Муниципальный долг Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, в % к годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.

3. Средняя оценка качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований Верхнемамонского муниципального района.

4. Обеспеченность бюджета муниципального образования налоговыми и неналоговыми доходами в расчете на 10000 рублей доходов местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений, имеющих целевой характер)

Этапы и сроки реализации муниципальной

программы

2020-2025 годы. Этапы реализации программы не выделяются

Объемы и источники финансирования муниципальной программы (в действующих ценах каждого года реализации муниципальной программы)

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы составляет 97917,5 тыс. рублей, в том числе средства областного бюджета составляют - 31387,4 тыс. руб.;

средства районного бюджета составляют - 66530,1 тыс. руб.;

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы по годам составляет (тыс. руб.):

Год

Всего

Областной бюджет

Районный бюджет

2020

32026,0

13915,4

18110,6

2021

12855,9

3396,0

9459,9

2022

13243,6

3519,0

9724,6

2023

13264,0

3519,0

9745,0

2024

13264,0

3519,0

9745,0

2025

13264,0

3519,0

9745,0

Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы

1.Обеспечение долгосрочной сбалансированности районного бюджета, усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований;

2.Улучшение качества прогнозирования основных параметров районного бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства;

3. Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга района;

4.Повышение эффективности использования средств районного бюджета;

5.Эффективная организация внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;

6. Обеспечение открытости и прозрачности деятельности финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района района;

7.Сокращение разрыва в бюджетной обеспеченности муниципальных образований района;

8.Рост качества управления муниципальными финансами.

 

 

 

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы.

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Верхнемамонском муниципальном районе (далее по тексту района) характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, исполнением в полном объеме принятых бюджетных обязательств.

В Верхнемамонском муниципальном районе процессы реформирования бюджетного сектора и повышения качества управления муниципальными финансами прошли несколько этапов развития. Результат данных реформ - формирование современной системы управления общественными (государственными и муниципальными) финансами, в том числе:

- создание четкой законодательной регламентации процесса формирования и исполнения районного бюджета, осуществления финансового контроля за использованием бюджетных средств;

- осуществление перехода от годового к среднесрочному формированию районного бюджета на трехлетний период;

- внедрение системы казначейского исполнения районного бюджета;

- модернизация системы бюджетного учета и отчетности;

- создание системы учета расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района;

- обеспечение прозрачности бюджетной системы и публичности бюджетного процесса в районе;

- осуществление автоматизации бюджетного процесса Верхнемамонского муниципального района;

- введение формализованных методик распределения межбюджетных трансфертов.

В районе действует система финансового обеспечения оказания муниципальных услуг, которая заключается в финансировании обеспечения деятельности бюджетных учреждений нового типа в форме субсидий на выполнение муниципальных заданий.

Формирование муниципальных заданий и установление прямой зависимости объема субсидии на исполнение муниципального задания от результатов деятельности учреждений, а также персональная ответственность руководителей учреждений за достижение плановых значений показателей муниципального задания приводит к усилению внутреннего контроля в учреждениях и как следствие обеспечивает повышение качества оказываемых муниципальных услуг.

Финансовое обеспечение деятельности казенного учреждения осуществляется за счет средств районного бюджета на основании бюджетной сметы.

С 1 января 2012 систематически проводится работа по размещению информации о муниципальных учреждениях на Официальном сайте в сети Интернет в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сеть Интернет) (www.bus.gov.ru).

В рамках реализации Федерального закона от 06.10.2006 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» отмечено, что для многих муниципальных образований сохраняется значительная степень зависимости от финансовой помощи за счет бюджетных ассигнований областного и районного бюджетов. Неравномерность распределения налоговой базы в разрезе муниципальных образований, связанная с различиями муниципалитетов в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, обуславливает резкую дифференциацию бюджетной обеспеченности. Кроме того, продолжается разграничение доходных и расходных полномочий между органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления. В этих условиях для создания равных финансовых возможностей для органов местного самоуправления района по эффективному осуществлению ими полномочий по решению вопросов местного значения потребуется совершенствование механизмов распределения межбюджетных трансфертов.

Межбюджетные отношения в Воронежской области формируются в рамках Закона Воронежской области от 17.11.2005 № 68-ОЗ «О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области».

Сложившаяся структура межбюджетных трансфертов создает условия для устойчивого социально-экономического развития муниципальных образований в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

Межбюджетные отношения не сведены только к распределению ресурсов между районным бюджетом и бюджетами сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области. Финансовым отделом администрации Верхнемамонского муниципального района совместно с администрацией Верхнемамонского муниципального района реализуется комплекс других мер:

а) проведение ежегодного мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами в сельских поселениях района;

б) заключение соглашений с сельскими поселениями района о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений, устанавливающих целевые показатели, ориентирующие поселения на обеспечение сбалансированности бюджетов.

Создание условий для выравнивания доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет бюджетов муниципальных образований, является одной из основных задач бюджетной политики. Ее решение обеспечивается путем предоставления в соответствии с решением Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района «Об утверждении районного бюджета Верхнемамонского муниципального района» дотаций из фондов финансовой поддержки муниципального района в рамках единой нормативно-правовой базы и иных межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение социально значимых и первоочередных расходов.

На современном этапе основными направлениями дальнейшего реформирования сферы муниципальных финансов и совершенствования бюджетной политики являются:

- расширение применения современных информационно-коммуникационных технологий для формирования и совершенствования интегрированной системы управления муниципальными финансами в районе;

- создание условий для эффективного управления финансами в муниципальных образованиях.

Вопрос совершенствования системы управления муниципальными финансами и межбюджетными отношениями носит комплексный характер и требует для своего решения согласованных действий органов местного самоуправления района и органов власти поселений.

2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов муниципальной программы, сроков и этапов реализации муниципальной программы.

Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района, создание равных условий для исполнения расходных обязательств муниципальных образований района, повышение качества управления муниципальными финансами Верхнемамонского муниципального района.

Приоритеты государственной политики в сфере реализации муниципальной программы определены:

- стратегией социально-экономического развития Верхнемамонского муниципального района Воронежской области на период до 2035;

- ежегодными Бюджетными посланиями Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации;

- основными направлениями бюджетной и налоговой политики Российской Федерации Воронежской области, Верхнемамонского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы.

1) Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района путем:

- формирования бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы Верхнемамонского муниципального района, основанных на реалистичных оценках;

- полноты учета и прогнозирования финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей государственной политики;

- планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятия новых расходных обязательств, при наличии четкой оценки, необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

- соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

- проведения систематического анализа и оценки рисков для бюджетной системы района.

2) Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений.

3) Развитие внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого финансовым отделом в соответствии с Бюджетным процессом, а так же внутреннего финансового контроля, направленного на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета финансовым отделом и подведомственными ему получателями бюджетных средств; подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.

4) Эффективное управление муниципальным долгом Верхнемамонского муниципального района.

5) Развитие информационной системы управления муниципальными финансами с учетом новых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности.

6) Совершенствование подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из районного бюджета бюджетам поселений с целью повышения эффективности их предоставления и использования.

7) Создание условий для устойчивого исполнения бюджетов поселений.

8) Повышение качества управления финансами в муниципальных образованиях.

Достижение цели муниципальной программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм.

Состав целей, задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в ее паспорте.

Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения комплекса задач подпрограммы.

Паспорт муниципальной программы и ее подпрограмм содержат описание ожидаемых результатов их реализации, а также количественные характеристики в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы).

Достижение запланированных результатов муниципальной программы характеризуется следующими целевыми показателями (индикаторами):

1. Отношение дефицита районного бюджета к годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.

Значение указанного показателя планируется сохранить на экономически безопасном уровне.

2. Муниципальный долг Верхнемамонского муниципального района в % к годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.

Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга района на конец года к годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий год. Значение указанного показателя не должно превышать 100%.

3.Средняя оценка качества управления муниципальными финансами.

Мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами характеризует следующие направления деятельности органов местного самоуправления:

1) бюджетное планирование;

2) исполнение местных бюджетов;

3) управление муниципальным долгом;

4) финансовые взаимоотношения с муниципальными образованиями;

5) управление муниципальной собственностью и оказание муниципальных услуг;

6) прозрачность бюджетного процесса.

Порядок проведения мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами определен приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 19.04.2012 № 48 «о/н» «О порядке осуществления ежегодного мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами».

4. Обеспеченность бюджета муниципального образования налоговыми и неналоговыми доходами в расчете на 10000 рублей доходов местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений, имеющих целевой характер)

Значение показателя "Обеспеченность бюджета муниципального образования налоговыми и неналоговыми доходами в расчете на 10000 рублей доходов местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений, имеющих целевой характер)" рассчитывается для консолидированного бюджета муниципального района

 

 

 

Одн - обеспеченность бюджета муниципального образования налоговыми и неналоговыми доходами в расчете на 10000 рублей доходов местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений, имеющих целевой характер), тыс. рублей;

Дн - налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета муниципального района (код бюджетной классификации 000 1 00 00000 00 0000 000), тыс. рублей;

Д - общий объем доходов консолидированного бюджета муниципального района (код бюджетной классификации 000 8 50 00000 00 0000 000), тыс. рублей;

Сс - общий объем субсидий консолидированного бюджета муниципального района (код бюджетной классификации 000 2 02 02000 00 0000 150), тыс. рублей;

Св - общий объем субвенций консолидированного бюджета муниципального района (код бюджетной классификации 000 2 02 03000 00 0000 150), тыс. рублей;

И - общий объем иных межбюджетных трансфертов консолидированного бюджета муниципального района, имеющих целевой характер (код бюджетной классификации 000 2 02 04000 00 0000 150), тыс. рублей;

Сспсзр - общий объем субсидий бюджету муниципального района для долевого финансирования приоритетных социально значимых расходов местных бюджетов (код бюджетной классификации 000 2 02 02999 00 0000 150), тыс. рублей;

Свд - общий объем субвенций бюджету муниципального района на осуществление полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет областного бюджета (код бюджетной классификации 000 2 02 03024 00 000 150), тыс. рублей;

ПБц - общий объем прочих безвозмездных поступлений консолидированного бюджета муниципального района в части средств, имеющих целевой характер (код бюджетной классификации 000 2 07 00000 00 0000 000), тыс. рублей;

О - средства от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет (коды бюджетной классификации 000 2 18 00000 00 0000 000 и 000 2 19 00000 00 0000 000), тыс. рублей.

Значения целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы на весь срок ее реализации приведены в приложении 1 к муниципальной программе.

Достижение целевых значений показателей (индикаторов) муниципальной программы обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Верхнемамонского муниципального района. В случае отклонения фактических показателей социально-экономического развития от прогнозируемых, целевые значения показателей подлежат соответствующей корректировке.

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы:

1.Обеспечение долгосрочной сбалансированности районного бюджета и бюджетов сельских поселений, усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований;

2.Улучшение качества прогнозирования основных параметров муниципального бюджета;

3. Соблюдение требований бюджетного законодательства;

4. Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга;

5. Эффективная организация внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;

6. Обеспечение открытости и прозрачности деятельности финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района;

7.Создание стимулов для развития налогового потенциала;

8.Сокращение разрыва в бюджетной обеспеченности сельских поселений;

9.Рост качества управления муниципальными финансами.

 

3.Обоснование выделения подпрограмм муниципальной программы.

Подпрограммы муниципальной программы выделены исходя из цели, содержания и с учетом специфики механизмов, применяемых для решения определенных задач.

Решение задач, связанных с составлением и исполнением районного бюджета, контролем за его исполнением, осуществлением бюджетного учета и составлением бюджетной отчетности предусмотрено подпрограммой «Управление муниципальными финансами».

Решение задач, связанных с развитием межбюджетных отношений будет осуществляться в рамках подпрограммы «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области».

Для обеспечения достижения цели муниципальной программы на основе эффективной деятельности органов местного самоуправления в сфере финансово-бюджетной политики выделяется подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы». Реализация данной подпрограммы способствует решению задач остальных подпрограмм муниципальной программы.

 

4. Обобщенная характеристика основных мероприятий программы.

Достижение цели и решение задач муниципальной программы обеспечивается реализацией основных мероприятий, направленных на формирование стабильной финансовой основы для исполнения расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района и сельских поселений.

 

  1. Обобщенная характеристика мер муниципального регулирования.

В качестве основных мер правового регулирования в рамках реализации муниципальной программы предусматриваются формирование и развитие нормативной правовой базы в сфере управления муниципальными финансами, состоящей из принимаемых и корректируемых ежегодно либо по необходимости законодательных и иных нормативных правовых актов Воронежской области.

Налоговые, таможенные, тарифные, кредитные и иные меры муниципального регулирования в рамках программы не предусмотрены.

 

6. Ресурсное обеспечение муниципальной программы.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы в 2020-2021 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренным решением Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района о районном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов. На 2023-2025 годы объемы бюджетных ассигнований рассчитаны исходя из досчета объемов бюджетных ассигнований на продление обязательств длящегося характера.

Расходы районного бюджета на реализацию муниципальной программы приведены в приложении 2 к муниципальной программе.

Финансовое обеспечение и прогнозная (справочная) оценка расходов федерального, областного и местных бюджетов, на реализацию муниципальной программы приведено в приложении 3 к муниципальной программе.

Финансирование мероприятий муниципальной программы за счет средств государственных внебюджетных фондов и юридических лиц не предусматривается.

 

7. Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы.

Основным финансовым риском реализации муниципальной программы является существенное ухудшение параметров экономической конъюнктуры района, что повлечет за собой увеличение дефицита районного бюджета, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, имеются риски использования при формировании документов стратегического планирования (в том числе муниципальных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов районного бюджета.

Наряду с финансовыми рисками, имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных решений органов местного самоуправления Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ Воронежской области (прежде всего, в сфере стратегического планирования, экономического регулирования, управления муниципальным имуществом, муниципальных закупок и т.д.).

На результат реализации программы может влиять изменение бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации. В целях минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг изменений законодательства Российской Федерации на стадии разработки проектов правовых актов.

Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов районного бюджета, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а также органов государственной власти области и органов местного самоуправления.

 

8. Оценка эффективности реализации муниципальной программы.

Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:

  1. фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов муниципальной программы (целевой параметр – 100%);

  2. фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов районного бюджета на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100%);

  3. числа выполненных и планируемых мероприятий, предусмотренных планом реализации муниципальной программы (приложение 4 к муниципальной программе) (целевой параметр – 100%).

9. Подпрограммы муниципальной программы.

 

 

Подпрограмма 1. «Управление муниципальными финансами»

П А С П О Р Т

Исполнители подпрограммы муниципальной программы

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

Основные мероприятия, входящие в состав подпрограммы муниципальной программы

1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

2. Составление проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

3. Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности.

4. Управление резервным фондом администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

5. Управление муниципальным долгом Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

6. Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля.

7. Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

Цель подпрограммы муниципальной программы

Создание условий для эффективного управления финансами Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

Задачи подпрограммы муниципальной программы

1. Совершенствование нормативного правового регулирования бюджетного процесса в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

2.Совершенствование процедур составления и организации исполнения районного бюджета, своевременное и качественное составление отчетности.

3.Создание резервов на исполнение расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

4.Эффективное управление муниципальным долгом Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

5. Повышение эффективности внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

6.Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

Целевые индикаторы и показатели подпрограммы муниципальной программы

1. Удельный вес резервного фонда администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области в общем объеме расходов районного бюджета.

2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов районного бюджета (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и областного бюджетов).

3. Доля главных распорядителей средств районного
бюджета, охваченных оценкой качества финансового менеджмента

Сроки реализации подпрограммы муниципальной программы

2020-2025 годы. Этапы реализации подпрограммы не выделяются.

Объемы и источники финансирования подпрограммы муниципальной программы (в действующих ценах каждого года реализации подпрограммы муниципальной программы)

Объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий подпрограммы составляет – 3217,7 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета – 0 тыс. руб.; средства районного бюджета 3217,7 тыс. руб.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.):

Год

Всего

Районный

бюджет

Областной

бюджет

2020

3217,7

3217,7

0

2021

0

0

0

2022

0

0

0

2023

0

0

0

2024

0

0

0

2025

0

0

0

Ожидаемые непосредственные результаты реализации подпрограммы муниципальной программы

1. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

2. Разработка и внесение в Совет народных депутатов Верхнемамонского муниципального района в установленные сроки проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства.

3. Утверждение решения Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области отчета об исполнении районного бюджета в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации, Воронежской области и нормативно-правовым актом Верхнемамонского муниципального района.

 

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития.

Сформулированные в подпрограмме цели позволят выйти системе управления финансами района на качественно новый уровень.

Принципиальные тенденции, предусмотренные подпрограммой, заключаются в:

- использовании конкурентных принципов распределения бюджетных средств, в том числе с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

- наличии и соблюдении формализованных, прозрачных и устойчивых к коррупции процедур принятия решений по использованию бюджетных средств;

- наличии и соблюдении формализованных требований к ведению бюджетного учета, составлению и представлению бюджетной отчетности;

- формировании и представлении бюджетной отчетности в соответствии с установленными требованиями.

 

2. Приоритеты политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы.

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Подпрограмма разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике, основными направлениями бюджетной политики Российской Федерации, Воронежской области и Верхнемамонского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики:

- обеспечение исполнения расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

- полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей бюджетной политики;

- планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятие новых расходных обязательств с учетом сроков и механизмов их реализации и при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения;

- соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

- повышение прозрачности бюджетной системы;

- развитие системы внутреннего финансового контроля и повышение качества финансового менеджмента участников бюджетного процесса.

Целью подпрограммы является создание условий эффективного управления муниципальными финансами Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Задачами подпрограммы являются:

1. Совершенствование нормативного правового регулирования бюджетного процесса в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

2.Совершенствование процедур составления и организации исполнения районного бюджета, своевременное и качественное составление отчетности.

3.Создание резерва на исполнение расходных обязательств в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

4.Эффективное управление муниципальным долгом.

5. Повышение эффективности внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

6.Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Удельный вес резервного фонда администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области в общем объеме расходов районного бюджета (ДР):

 

ДРФ= РРФ/Рх100%,

 

где:

РРФ – размер резервного фонда администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

Р – объем расходов районного бюджета.

 

2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета района (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и областного бюджетов) (ДРОМД):

 

ДРОМД = РОМД/Р х100%,

 

где:

РОМД - расходы на обслуживание муниципального долга;

Р – расходы районного бюджета (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и областного бюджетов).

3. Доля главных распорядителей средств районного бюджета, охваченных оценкой качества финансового менеджмента (ДМ):

 

ДМ= ГРБСМ/ГРБС х100%,

где:

ГРБСМ – количество главных распорядителей средств районного бюджета, охваченных оценкой качества финансового менеджмента;

ГРБС - общее количество главных распорядителей средств районного бюджета.

Значения целевых показателей (индикаторов) подпрограммы на весь срок ее реализации приведены в приложении 1.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

2. Разработка и внесение в Совет народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области в установленные сроки проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства.

3. Утверждение правовым актом Верхнемамонского муниципального района Воронежской области отчета об исполнении районного бюджета в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации, Воронежской области.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы.

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.

3.1. Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области осуществляется финансовым отделом администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области посредством реализации правоустанавливающих муниципальных функций и включает подготовку проектов нормативных правовых актов по вопросам развития бюджетной системы Верхнемамонского муниципального района Воронежской области и бюджетного процесса.

Мероприятие направлено на осуществление непрерывного нормативного обеспечения правового регулирования в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства.

Реализация мероприятия предусматривает:

- подготовку проектов нормативных правовых актов на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, Устава Воронежской области, законов Воронежской области, указов губернатора Воронежской области, распоряжений и постановлений правительства Воронежской области, приказов департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области, нормативно- правовых актов Верхнемамонского муниципального района, а также приказов финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

- мониторинг актуальности действующих нормативных правовых актов, а также подготовку соответствующих проектов о внесении в них изменений (признании утратившими силу);

- экспертную оценку проектов нормативных правовых актов, устанавливающих и/или вносящих изменения в состав и объем расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Конечным результатом решения данной задачи является нормативное обеспечение правового регулирования в сфере бюджетного процесса в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

3.2. Составление проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Конечным результатом решения данной задачи является принятое в установленные сроки и соответствующее требованиям бюджетного законодательства решение Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Непосредственные результаты регулятивной деятельности финансового отдела по выполнению данной задачи выражаются в следовании принципам ответственного управления общественными финансами, предполагающим внедрение среднесрочного финансового планирования, анализ и управление бюджетным процессом, улучшение качества составления основных параметров районного бюджета на среднесрочную перспективу. Ключевым условием разработки проекта районного бюджета также является надежность и обоснованность бюджетных прогнозов. В основном, акцент делается на качество прогноза поступления доходов.

В целях своевременной и качественной подготовки проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период финансовый отдел:

- составляет прогноз основных параметров консолидированного бюджета Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

- организует составление проекта районного бюджета и материалов к нему;

- разрабатывает проект основных направлений налоговой и бюджетной политики Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

- ведет реестр расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

- организует методологическое руководство работой главных распорядителей средств районного бюджета при подготовке проекта районного бюджета;

- доводит предельные объемы бюджетных ассигнований до главных распорядителей средств районного бюджета.

В связи с необходимостью повышения эффективности расходования бюджетных средств возрастает актуальность повышения качества планирования районного бюджета.

Для этого в рамках данного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:

- внесение изменений в решение Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о бюджетном процессе в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области в соответствии с изменениями федерального и областного законодательства, а также нормативные правовые акты Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

- переход к новому порядку составления районного бюджета на основе программного подхода;

- внедрение программной бюджетной классификации;

- учет возможностей оптимизации действующих расходных обязательств при принятии решений о выделении бюджетных ассигнований на новые расходные обязательства;

- обеспечение прозрачности процесса составления проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- внедрение информационных технологий.

3.3. Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности.

Решение этой задачи предполагает организацию исполнения районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, утвержденными законом о районном бюджете параметрами (при обоснованном отклонении от утвержденных решением Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете параметров).

После принятия решения Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период своевременность составления и утверждения сводной бюджетной росписи районного бюджета обеспечивает необходимый временной промежуток главным распорядителям средств районного бюджета для распределения бюджетных ассигнований по подведомственным получателям бюджетных средств и своевременного заключения и исполнения муниципальных контрактов на очередной финансовый год.

Работа по исполнению районного бюджета в соответствии с кассовым планом наряду со сводной бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств и предельными объемами финансирования является важным регулятором использования бюджетных средств. Ответственный подход финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области к планированию кассового плана минимизирует возможность возникновения кассовых разрывов при исполнении районного бюджета и синхронизирует потоки поступления доходов и осуществления расходов.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении районного бюджета позволяет оценить выполнение расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления средствами районного бюджета информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов местного самоуправления и главных распорядителей средств районного бюджета, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений, а также выявить факты возникновения просроченной задолженности получателей бюджетных средств с целью ее дальнейшей инвентаризации, реструктуризации и погашения.

Непосредственными результатами регулятивной деятельности финансового отдела, направленной на организацию исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности, является соблюдение принципов ответственного управления общественными финансами, связанных с бюджетной прозрачностью, а также наличием эффективной системы исполнения бюджета, что будет способствовать прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, повышению уровня результативности использования бюджетных средств и их эффективности.

Административная функция финансового отдела заключается в создании условий для своевременного исполнения районного бюджета главными распорядителями средств районного бюджета и предоставления отчета о его исполнении. Непосредственным результатом реализации функции администрирования является исполнение в срок и в необходимом объеме районного бюджета, а также составленный согласно требованиям бюджетного законодательства отчет о его исполнении.

Конечным результатом решения данного мероприятия является обеспечение надежного, качественного и своевременного кассового исполнения районного бюджета и утверждение решением Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области годового отчета об исполнении районного бюджета.

3.4. Управление резервным фондом администрации района и иными резервами на исполнение расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Мероприятие направлено на своевременное предоставление бюджетных средств по решениям администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области на финансовое обеспечение непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, а также создание и поддержание необходимых финансовых резервов для исполнения тех расходов, которые не могут быть выделены в ведомственной структуре расходов районного бюджета в процессе формирования проекта решения Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

3.5. Управление муниципальным долгом Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Данное мероприятие направлено на обеспечение финансирования дефицита районного бюджета при сохранении объема муниципального долга Верхнемамонского муниципального района Воронежской области и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.

В рамках данного мероприятия финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области осуществляет планирование структуры муниципального долга Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, объемов привлечения и погашения долговых обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, расходов на исполнение муниципальных гарантий Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, расходов на обслуживание муниципального долга Верхнемамонского муниципального района Воронежской области; а также планирование предельного объема муниципального долга Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, верхнего предела муниципального внутреннего долга Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям. Финансовый отдел осуществляет контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.

Непосредственным результатом регулятивной деятельности финансового отдела является разработка и исполнение программы муниципальных внутренних заимствований Верхнемамонского муниципального района Воронежской области на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), разработка и исполнение программы муниципальных гарантий Верхнемамонского муниципального района Воронежской области на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), которые являются приложениями к решению Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района о районном бюджете на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период); своевременное погашение заемных средств и уплата процентов по муниципальным долговым обязательствам Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Конечным результатом реализации мероприятия по управлению муниципальным долгом Верхнемамонского муниципального района Воронежской области является регулирование долговой нагрузки на районный бюджет, оптимизация структуры и объема муниципального долга Верхнемамонского муниципального района Воронежской области с целью минимизации расходов районного бюджета на его обслуживание, повышение финансовой устойчивости районного бюджета.

3.6. Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля.

В целях обеспечения эффективного использования бюджетных средств данным мероприятием предусматривается осуществление внутреннего муниципального финансового контроля за использованием средств районного бюджета, в рамках которого планируется осуществление контроля:

- за не превышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;

- за соответствием содержания проводимой операции коду классификации операций сектора муниципального управления, указанному в платежном документе, представленном получателем бюджетных средств;

- за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета.

При этом финансовым отделом администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области осуществляется проверка документов, представленных в целях осуществления финансовых операций, на их наличие и (или) на соответствие указанной в них информации требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

Предусматривается также принятие организационных мер, направленных на усиление внутреннего финансового контроля за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета финансовым отделом администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области и подведомственными ему получателями бюджетных средств, подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.

Мероприятием предполагается осуществлять контроль за соблюдением целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, бюджетных кредитов, предоставленных из другого бюджета бюджетной системы Российской Федерации.

Финансовым отделом администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области за совершение бюджетного нарушения предполагается применять бюджетные меры принуждения на основании уведомления о применении бюджетных мер принуждения органа муниципального финансового контроля:

- бесспорное взыскание суммы средств, предоставленных из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;

- бесспорное взыскание суммы платы за пользование средствами, предоставленными из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;

- бесспорное взыскание пеней за несвоевременный возврат средств бюджета;

- приостановление (сокращение) предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций).

С целью обеспечения соблюдения финансовой дисциплины предусматривается:

- санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств районного бюджета в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства;

- взаимодействие с Управлением Федерального казначейства по Верхнемамонскому району Воронежской области, в соответствии с соглашением об осуществлении органами Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации, при кассовом обслуживании бюджета органами Федерального казначейства;

- взаимодействие с Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №6 по Воронежской области;

- взаимодействие с районными контрольными органами;

- проведение контрольных мероприятий в отношении учреждений, подведомственных финансовому отделу.

Результатом реализации данного мероприятия будут усиление финансового контроля за исполнением районного бюджета, повышение эффективности использования бюджетных средств.

3.7. Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области.

Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии общественных финансов (в том числе в части сведений о выявленных нарушениях в финансово-бюджетной сфере), совершенствование методологии муниципального финансового контроля, их приближение к общероссийским стандартам являются необходимыми условиями для обеспечения прозрачности деятельности органов местного самоуправления Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Выполнение данной задачи осуществляется в рамках нормативных правовых актов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области и административных регламентов финансового отдела. Финансовым отделом продолжится работа в рамках федеральной Концепции создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20.06.2011 № 1275-р. Реализация мероприятий, предусмотренных концепцией, осуществляется в соответствии с планами Министерства финансов Российской Федерации по размещению информации (сведений) о муниципальных учреждениях и их обособленных структурных подразделениях на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru.

Реализация мероприятия предусматривает:

- обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области в рамках требований действующего бюджетного законодательства Российской Федерации, Воронежской области и правовыми актами Верхнемамонского муниципального района , а так же в соответствии с административными регламентами департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области, определяющими перечень размещаемой информации;

- размещение в сети Интернет на официальном сайте администрации Верхнемамонского муниципального района (https://vermamon.ru), утвержденных положений, порядков и методик расчета отдельных характеристик районного бюджета, методических рекомендаций и нормативных правовых актов и других документов и материалов, разрабатываемых финансовым отделом администрации Верхнемамонского муниципального района, том числе:

  • решения Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

  • решения Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о бюджетном процессе в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области;

  • реестров расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

  • итогов ежегодного мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами;

  • проведение публичных слушаний по проекту районного бюджета и по

годовому отчету об исполнении районного бюджета;

  • организация деятельности органов местного самоуправления

Верхнемамонского муниципального района Воронежской области деятельности

по предоставлению и размещению информации (сведений) о муниципальных

учреждениях и их обособленных структурных подразделениях на официальном

сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru.

Конечным результатом деятельности по повышению качества и доступности бюджетной информации должен стать открытый бюджетный процесс.

Повышение качества и доступности информации о состоянии бюджетной системы сможет повысить доверие общества к государственной политике в сфере управления финансами.

4. Финансовое обеспечение реализации подпрограммы.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2020-2021 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренным решением Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов. На 2023-2025 годы объемы бюджетных ассигнований рассчитаны исходя из досчета объемов бюджетных ассигнований на продление обязательств длящегося характера.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств районного бюджета за весь период ее реализации составляет 3217,7 тыс. рублей. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам ее реализации представлено в приложении №2.

 

5. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы.

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- изменение действующего бюджетного законодательства Российской Федерации в части организации бюджетного процесса;

- отсутствие механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;

- несвоевременное исполнение решений администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о выделении средств из резервного фонда администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области по независящим от финансового органа причинам;

- неисполнение расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района в рамках своей компетенции:

- контролирует порядок и сроки подготовки проекта решения Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в рамках требований действующего бюджетного законодательства;

- проводит мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;

- обеспечивает в установленном порядке исполнение решений администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о выделении средств из резервного фонда администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

- обеспечивает исполнение расходных обязательств Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

- детальное планирование хода реализации подпрограммы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

- проведение в течение всего срока выполнения подпрограммы мониторинга и прогнозирования текущих тенденций в сфере реализации подпрограммы и при необходимости актуализация плана реализации подпрограммы.

 

6. Оценка эффективности реализации подпрограммы.

Оценка эффективности реализации подпрограммы муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:

1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов подпрограммы муниципальной программы (целевой параметр – 100%);

2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов районного бюджета на реализацию подпрограммы муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100%);

3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации подпрограммы муниципальной программы (целевой параметр – 100%).

Подпрограмма 2. «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы

 

П А С П О Р Т

 

Исполнители подпрограммы муниципальной программы

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

Основные мероприятия, входящие в состав подпрограммы муниципальной программы

1. Совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов сельским поселениям Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

2. Выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений Верхнемамонского муниципального района.

3. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности сельских поселений Верхнемамонского муниципального района.

4. Содействие повышению качества управления финансами сельских поселений.

5. Предоставление иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств.

Цель подпрограммы муниципальной программы

Создание условий для устойчивого исполнения расходных полномочий органов местного самоуправления сельских поселений и повышения качества управления финансами

Задачи подпрограммы муниципальной программы

1.Совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов сельским поселениям Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

2.Повышение эффективности управления финансами сельских поселений.

Целевые индикаторы и показатели подпрограммы муниципальной программы

1. Соотношение фактического финансирования расходов районного бюджета, направленных на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений к их плановому назначению, предусмотренному решением Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью района.

2. Соотношение фактического финансирования расходов в форме дотаций бюджетам сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетам сельских поселений к их объему, предусмотренному решением совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенному сельским поселениям в соответствии с правовыми актами Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

3. Соотношение фактического финансирования расходов в форме иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств бюджетам сельских поселений Верхнемамонского муниципального района по решению Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района о районном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенному сельским поселениям в соответствии с правовым актом Верхнемамонского муниципального района.

 

Сроки реализации подпрограммы муниципальной программы

2020-2025 годы. Этапы реализации программы не выделяются

Объемы и источники финансирования подпрограммы муниципальной программы (в действующих ценах каждого года реализации подпрограммы муниципальной программы)

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств районного бюджета составляет 54287,4 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета 31387,4 тыс. рублей; средства районного бюджета 22900,0 тыс. руб.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.):

Год

Всего

Областной бюджет

Районный бюджет

2020

21015,4

13915,4

7100,0

2021

6396,0

3396,0

3000,0

2022

6719,0

3519,0

3200,0

2023

6719,0

3519,0

3200,0

2024

6719,0

3519,0

3200,0

2025

6719,0

3519,0

3200,0

Ожидаемые непосредственные результаты реализации подпрограммы муниципальной программы

1. Совершенствование нормативного правового обеспечения предоставления межбюджетных трансфертов из районного бюджета;

2.Сокращение разрыва в бюджетной обеспеченности сельских поселений Верхнемамонского муниципального района;

3.Рост качества управления муниципальными финансами.

 

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития.

Возможность обеспечения равного доступа граждан Верхнемамонского муниципального района Воронежской области к гарантированному объему муниципальных услуг определяется характером и качеством системы распределения и механизма перераспределения финансовых ресурсов внутри бюджетной системы Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Одним из основных элементов перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Верхнемамонского муниципального района Воронежской области является предоставление межбюджетных трансфертов. Необходимость их предоставления обусловлена неравномерностью размещения налоговой базы в разрезе сельских поселений.

Система межбюджетных отношений в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области выстроена исходя из сложившегося разграничения полномочий, расходных обязательств и доходных источников сельских поселений на основе формализованных методик распределения межбюджетных трансфертов.

В процессе исполнения бюджетов сельских поселений могут возникать непредвиденные ситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности. Это могут быть выпадающие доходы бюджета, стихийные бедствия и множество других факторов, которые невозможно предусмотреть заранее. В целях нивелирования негативных последствий таких ситуаций в районном бюджете предусматриваются дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для оказания финансовой помощи бюджетам таких муниципальных образований.

Помимо безвозвратной и безвозмездной нецелевой финансовой помощи из районного бюджета бюджетам сельских поселений оказывается поддержка на принципах кредитования в виде бюджетных кредитов на покрытие временных кассовых разрывов и на поддержку отдельных направлений расходов местных бюджетов.

Для дальнейшего развития и совершенствования межбюджетных отношений в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области будет продолжена работа по:

- сокращению различий в бюджетной обеспеченности сельских поселений;

- стимулированию формирования органами местного самоуправления сбалансированных бюджетов;

- рациональному и эффективному расходованию средств бюджетов сельских поселений;

- содействию повышения качества управления финансами на уровне сельского поселения.

Реализация подпрограммы позволит создать условия для устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений, а также обеспечит финансирование первоочередных и социально значимых расходов бюджетов сельских поселений в целях недопущения ухудшения социально-экономической ситуации.

 

2. Приоритеты политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы.

Приоритеты политики в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих документах:

- ежегодными Бюджетными посланиями Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации;

- основными направлениями бюджетной и налоговой политики Российской Федерации, Воронежской области и Верхнемамонского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

Приоритетами реализации подпрограммы являются:

- совершенствование подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из районного бюджета бюджетам сельских поселений с целью повышения эффективности их предоставления и использования;

- создание условий для равных финансовых возможностей оказания жителям Верхнемамонского муниципального района Воронежской области муниципальных услуг на всей территории Верхнемамонского муниципального района Воронежской области;

- создание условий для устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений;

- стимулирование деятельности органов местного самоуправления сельских поселений по наращиванию налоговых и неналоговых доходов бюджетов сельских поселений;

- повышение качества управления финансами сельских поселений.

Целью подпрограммы является создание условий для устойчивого исполнения расходных полномочий органов местного самоуправления и повышения качества управления финансами.

Для этого потребуется решить задачи по совершенствованию системы предоставления межбюджетных трансфертов из районного бюджета, содействию сбалансированности бюджетов сельских поселений с учетом достижения показателей, влияющих на повышение качества управления муниципальными финансами.

Целевыми показателями подпрограммы являются:

1. Соотношение фактического финансирования расходов районного бюджета, направленных на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений к их плановому назначению, предусмотренному решением совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью района.

2. Соотношение фактического финансирования расходов в форме дотаций бюджетам сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетам сельских поселений к их объему, предусмотренному решением совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенному сельским поселениям в соответствии с правовыми актами Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

3. Соотношение фактического финансирования расходов в форме иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств бюджетам сельских поселений Верхнемамонского муниципального района по решению Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района о районном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенному сельским поселениям в соответствии с правовым актом Верхнемамонского муниципального района.

Значения целевых показателей (индикаторов) подпрограммы на весь срок ее реализации приведены в приложении 1.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1.Совершенствование нормативного правового регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из районного бюджета;

2.Сокращение разрыва в бюджетной обеспеченности сельских поселений Верхнемамонского муниципального района;

3.Рост качества управления финансами.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы.

3.1. Совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов сельским поселениям Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

В рамках подпрограммы предусматривается совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере межбюджетных отношений органов местного самоуправления в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области. Для сохранения условий обеспечения равных возможностей доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств местных бюджетов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, посредством выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, будут выработаны предложения по уточнению методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений с учетом изменений социально-экономического положения сельских поселений.

В целях повышения эффективности предоставления и использования межбюджетных трансфертов необходима своевременная (до начала очередного финансового года) разработка порядков предоставления и расходования субсидий и иных межбюджетных трансфертов сельским поселениям.

3.2. Выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений.

Мероприятие направлено на обеспечение равных возможностей доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств сельских поселений. Основным принципом реализации мероприятия является определение и обеспечение минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности сельских поселений.

Инструментом реализации основного мероприятия являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений, в том числе расчет их распределения.

В рамках данного мероприятия финансовым отделом будет осуществляться:

1) Сверка исходных данных для расчетов по распределению средств районного бюджета, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

В этих целях предусматривается:

- ежегодный сбор и консолидация исходных данных, необходимых для проведения расчетов распределения на очередной финансовый год и плановый период дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, субвенций бюджетам муниципальных районов на осуществление полномочий органов государственной власти Воронежской области по расчету и предоставлению дотаций поселениям за счет средств областного бюджета;

- ежегодное размещение исходных данных для проведения расчетов распределения на очередной финансовый год и плановый период дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений на официальном сайте администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области в сети Интернет;

- ежегодное проведение в срок до 15 сентября текущего финансового года сверки исходных данных, необходимых для проведения расчетов распределения на очередной финансовый год и плановый период дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет субвенций бюджетам муниципальных районов на осуществление полномочий органов государственной власти Воронежской области по расчету и предоставлению дотаций поселениям за счет средств областного бюджета, с департаментом финансов Воронежской области.

2) Распределение средств областного бюджета, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений Верхнемамонского муниципального района.

Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений проводится Департаментом финансово бюджетной политики Воронежской области в соответствии с методиками распределения указанных дотаций, установленными Законом Воронежской области от 17.11.2005 № 68-ОЗ «О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Воронежской области».

Результатом реализации данного мероприятия будет являться утверждение объема и распределение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений.

3 ) Предоставление бюджетам сельских поселений из средств районного бюджета, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений.

Финансовым отделом администрации Верхнемамонского муниципального района осуществляется предоставление бюджетам муниципальных образований средств районного бюджета, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений, в соответствии со сводной бюджетной росписью с учетом возникающих сезонных потребностей в процессе исполнения местных бюджетов.

Результатом реализации данного мероприятия будет являться предоставление бюджетам сельских поселений дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений, субвенций на выполнение муниципальных полномочий Верхнемамонского муниципального района Воронежской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений в соответствии со сводной росписью районного бюджета и кассовым планом.

3.3. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности сельских поселений.

Мероприятие направлено на обеспечение сбалансированности бюджетов сельских поселений, у которых в процессе исполнения их бюджетов возникают непредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.

Реализация мероприятия предусматривает:

1) Разработку порядка предоставления и распределения дотаций бюджетам сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности сельских поселений, содержащего:

- условия предоставления дотаций сельским поселениям на поддержку мер по обеспечению сбалансированности сельских поселений;

- методику распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности сельских поселений между сельскими поселениями.

2) Анализ и оценку основных показателей бюджетов сельских поселений и подготовку заключения о целесообразности выделения (невыделения) дотаций.

3) Предоставление дотаций бюджетам сельских поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

Предоставление дотаций бюджетам сельских поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности сельских поселений осуществляется в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом исполнения районного бюджета при условии заключения соглашения между финансовым отделом администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области, сельским поселением и администрацией Верхнемамонского муниципального района.

3.4. Содействие повышению качества управления финансами.

В условиях расширения бюджетной самостоятельности и ответственности органов местного самоуправления возрастает значение механизмов поддержки проводимых на местном уровне реформ, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления финансами.

В рамках данного мероприятия будет продолжена реализация следующих мер:

1) Оценка качества управления муниципальными финансами.

Для создания стимулов к улучшению качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях финансовым отделом осуществляется мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами.

Показатели оценки содержат индикаторы использования в бюджетном процессе передовых инструментов и процедур, открытости бюджетного процесса, качества управления муниципальным долгом сельских поселений, соблюдения норм бюджетного законодательства и т.п.

Оценка качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях является мощным нефинансовым инструментом мотивации органов местного самоуправления к повышению эффективности управления муниципальными финансами.

2) Использование мер ограничительного и стимулирующего характера, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами.

Сельскими поселениями, в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (за исключением субвенций, а также предоставляемых муниципальным образованиям за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации субсидий и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 70 процентов объема собственных доходов местных бюджетов, с департаментом финансов Воронежской области заключаются соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета.

3.5. Предоставление иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств.

Мероприятие направлено на обеспечение решения вопросов местного значения, финансирование которых в полном объеме не предусмотрено в местных бюджетах.

Иные межбюджетные трансферты из бюджета муниципального района в бюджеты поселений предоставляются в рамках муниципальной программы «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района» в следующих случаях:

1) в целях финансирования или софинансирования расходных обязательств, возникших при выполнении полномочий органов местного самоуправления поселений по вопросам местного значения;

2) на решение вопросов местного значения по капитальному ремонту, реконструкции и строительству объектов муниципальной собственности.

Предоставление иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств бюджетам сельских поселений осуществляется в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом исполнения районного бюджета при условии заключения соглашения между финансовым отделом администрации Верхнемамонского муниципального района, сельским поселением и администрацией Верхнемамонского муниципального района.

4. Финансовое обеспечение реализации подпрограммы.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2020-2021 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренным решения Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов. На 2023-2025 годы объемы бюджетных ассигнований рассчитаны исходя из досчета объемов бюджетных ассигнований на продление обязательств длящегося характера.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств районного бюджета за весь период ее реализации составляет 22900,0 тыс. рублей. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам ее реализации представлено в приложении №2.

5. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы.

Основным внешними рисками реализации подпрограммы являются:

- существенное изменение параметров социально-экономического развития Верхнемамонского муниципального района Воронежской области по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании подпрограммы;

- изменения налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации.

Минимизация данного риска возможна на основе:

- повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизация при обеспечении гарантированного качества муниципальных услуг.

6. Оценка эффективности реализации подпрограммы.

Оценка эффективности реализации подпрограммы муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:

1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов подпрограммы муниципальной программы (целевой параметр – 100%);

2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов районного бюджета на реализацию подпрограммы муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100%);

3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации подпрограммы муниципальной программы (целевой параметр – 100%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подпрограмма 3. «Обеспечение реализации муниципальной программы» на 2020-2025 годы

П А С П О Р Т

 

Исполнители подпрограммы муниципальной

программы

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

Основные мероприятия, входящие в состав подпрограммы муниципальной

программы

  1. Финансовое обеспечение деятельности финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

 

Цель подпрограммы муниципальной

программы

Обеспечение реализации муниципальной программы

Задачи подпрограммы муниципальной программы

Обеспечение условий для реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления финансами сельских поселений, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального Воронежской области» на 2020-2025 годы, эффективное выполнение полномочий (функций) финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области.

Целевые индикаторы и показатели подпрограммы муниципальной программы

  1. Уровень исполнения плановых назначений по расходам на реализацию подпрограммы

Сроки реализации подпрограммы муниципальной программы

2020-2025 годы. Этапы реализации программы не выделяются

Объемы и источники финансирования подпрограммы муниципальной программы (в действующих ценах каждого года реализации подпрограммы муниципальной программы)

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 40412,4 тыс. руб., в том числе средства областного бюджета 0 тыс. рублей, средства районного бюджета 40412,4 тыс. руб.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.):

Год

Всего

Областной бюджет

Районный бюджет

2020

7792,9

0

7792,9

2021

6459,9

0

6459,9

2022

6524,6

0

6524,6

2023

6545,0

0

6545,0

2024

6545,0

0

6545,0

2025

6545,0

0

6545,0

Ожидаемые непосредственные результаты реализации подпрограммы муниципальной программы

1.Создание эффективной системы планирования и управления реализацией мероприятий муниципальной программы.

2. Обеспечение эффективного и целенаправленного расходования бюджетных средств.

 

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития.

Подпрограмма направлена на формирование и развитие обеспечивающих механизмов реализации муниципальной программы. В рамках подпрограммы будут созданы условия, существенно повышающие эффективность выполнения как отдельных проектов и мероприятий, так и муниципальной программы в целом.

Функции организационно-технического и информационно-аналитического обеспечения реализации муниципальной программы осуществляет финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района.

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района в рамках настоящей подпрограммы обеспечивает:

- сбор и систематизацию статистической и аналитической информации о реализации мероприятий муниципальной программы;

- внедрение информационных технологий в целях управления реализацией муниципальной программы и контроля за ходом выполнения мероприятий муниципальной программы;

- мониторинг отдельных мероприятий, подпрограмм и муниципальной программы в целом;

- подготовку отчета о ходе реализации и об оценке эффективности муниципальной программы.

 

2. Приоритеты политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы.

Данная подпрограмма объединяет мероприятия обеспечивающего характера, направленные на создание условий для эффективной реализации всех подпрограмм (мероприятий) настоящей муниципальной программы.

Мероприятия подпрограммы предусматривают финансовое обеспечение за счет средств районного бюджета соответствующих видов расходов на:

- обеспечение деятельности финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района;

- осуществление информационно-аналитического, организационно-технического обеспечения и мониторинга реализации мероприятий муниципальной программы.

Целью подпрограммы является формирование и развитие обеспечивающих механизмов реализации муниципальной программы.

Задача подпрограммы - обеспечение информационно-аналитического, организационно-технического сопровождения и мониторинг реализации мероприятий муниципальной программы, в том числе нацеленный на корректировку ее положений.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

Уровень исполнения плановых назначений по расходам на реализацию подпрограммы, % (У):

 

У= Кр/Пр,

 

где:

Кр - кассовые расходы на реализацию подпрограммы за отчетный период,

Пр - плановые расходы на реализацию подпрограммы в соответствии с кассовым планом на отчетный период.

Значения целевых показателей (индикаторов) подпрограммы на весь срок ее реализации приведены в приложении 1.

Ожидаемые результаты:

- создание эффективной системы планирования и управления реализацией мероприятий муниципальной программы.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы.

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия:

1. Финансовое обеспечение деятельности финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района.

При реализации мероприятия будет осуществляться финансирование деятельности финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального район, который является ответственным исполнителем программы.

4. Финансовое обеспечение реализации подпрограммы.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2020-2021 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренным решением Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов. На 2023-2025годы объемы бюджетных ассигнований рассчитаны исходя из досчета объемов бюджетных ассигнований на продление обязательств длящегося характера.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств районного бюджета за весь период ее реализации составляет 40412,4 тыс. рублей. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам ее реализации представлено в приложении № 2.

 

5. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы.

При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков:

- изменение законодательства Российской Федерации, Воронежской области, муниципальных правовых актов Верхнемамонского муниципального района; регулирующего вопросы финансовой деятельности органов местного самоуправления;

- недостаточное материально-техническое и финансовое обеспечение полномочий органов местного самоуправления;

- отсутствие надлежащего кадрового обеспечения для реализации полномочий органов местного самоуправления.

Для управления рисками предусмотрено проведение в течение всего срока выполнения подпрограммы мониторинга и прогнозирования текущих тенденций в сфере реализации подпрограммы и при необходимости актуализация плана реализации подпрограммы.

Оценка данных рисков - риски низкие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1
к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сведения
о показателях (индикаторах) муниципальной программы Верхнемамонского муниципального района «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


п/п

Наименование показателя (индикатора)

Ед.
изм.

 

 

Значения показателей

 

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

Муниципальная программа «Управление государственными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области»

 

1

Отношение дефицита районного бюджета к годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

 

2

Муниципальный долг Верхнемамонского муниципального района в % к годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

%

Не более 100

Не более 100

Не более 100

Не более 100

Не более 100

Не более 100

Не более 100

Не более 100

 

3

Средняя оценка качества управления муниципальными финансами

балл

Не менее 51,4

Не менее 51,4

Не менее 51,4

Не менее 52,0

Не менее 52,0

Не менее 52,0

Не менее 52,0

Не менее 52,0

 

4

Обеспеченность бюджета муниципального образования налоговыми и неналоговыми доходами в расчете на 10000 рублей доходов местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений, имеющих целевой характер)

тыс. руб.

7,53

7,35

7,4

7,45

7,5

7,6

7,65

7,7

 

Подпрограмма 1. "Управление муниципальными финансами"

 

Основное мероприятие 1.4. Управление резервным фондом администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

 

1.4.1

Удельный вес резервного фонда администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области в общем объеме расходов
районного бюджета

%

1,9

3

3

3

3

3

3

3

 

Основное мероприятие 1.5.Управление муниципальным долгом Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

 

1.5.1

Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов районного бюджета (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и областного бюджетов).

%

0,005

5

5

5

5

5

5

5

 

Основное мероприятие 1.6.Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля

 

1.6.1

Доля главных распорядителей средств районного бюджета, охваченных оценкой качества финансового менеджмента

%

100

100

100

100

100

100

100

100

 

Подпрограмма 2. "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области"

 

Основное мероприятие 2.2.Выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений Верхнемамонского

муниципального района

 

2.2.1

Соотношение фактического финансирования расходов районного бюджета, направленных на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений к их плановому назначению, предусмотренному решением Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью района

%

100

100

100

100

100

100

100

100

 

Основное мероприятие 2.3.Поддержка мер по обеспечению сбалансированности сельских поселений Верхнемамонского муниципального района

2.3.1.

Соотношение фактического финансирования расходов в форме дотаций бюджетам сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетам сельских поселений к их объему, предусмотренному решением совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района Воронежской области о районном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенному сельским поселениям в соответствии с правовыми актами Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

 

Основное мероприятие 2.5. Предоставление иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств.

 

2.5.1

Соотношение фактического финансирования расходов в форме иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств бюджетам сельских поселений Верхнемамонского муниципального района по решению Совета народных депутатов Верхнемамонского муниципального района о районном бюджете на соответствующий период и (или) сводной бюджетной росписью и распределенному сельским поселениям в соответствии с правовым актом Верхнемамонского муниципального района.

%

100

100

100

100

100 

100 

100 

100

 

Подпрограмма 3. Обеспечение реализации муниципальной программы

 

Основное мероприятие 3.1. Финансовое обеспечение деятельности финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

 

3.1.1

Уровень исполнения плановых назначений по расходам на реализацию подпрограммы

%

99,6

95

95

95

95

95

95

95

 

 

 

Приложение 2
к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025
годы

 

Расходы районного бюджета на реализацию муниципальной программе «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости

бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы

 

 

 

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия

Наименование ответственного исполнителя, исполнителя - главного распорядителя средств районного бюджета (далее - ГРБС), наименование статей расходов

Расходы районного бюджета по годам реализации муниципальной программы
(тыс. руб.), годы

Всего

в том числе по годам реализации муниципальной программы

2020

2021

2022

2023

2024

2025

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Муниципальная программа

Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

всего

66530,1

18110,6

9459,9

9724,6

9745,0

9745,0

9745,0

в том числе по статьям расходов:

 

 

 

 

 

 

 

ПРОЧИЕ расходы

66530,1

18110,6

9459,9

9724,6

9745,0

9745,0

9745,0

в том числе по ГРБС:

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

64312,6

15893,1

9459,9

9724,6

9745,0

9745,0

9745,0

Подпрограмма 1

Управление муниципальными финансами

всего

1000,2

1000,2

0

0

0

0

0

в том числе по статьям расходов:

 

 

 

 

 

 

 

ПРОЧИЕ расходы

3217,7

3217,7

0

0

0

0

0

в том числе по ГРБС:

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

3217,7

3217,7

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.1

Нормативно правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.2

Составление проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.3

Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.4

Управление резервным фондом администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

3217,5

3217,5

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.5

Управление муниципальным долгом Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

0,2

0,2

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.6

Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.7

Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 2

Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

всего

22900,0

7100,0

3000,0

3200,0

3200,0

3200,0

3200,0

в том числе по статьям расходов:

 

 

 

 

 

 

 

ПРОЧИЕ расходы

22900,0

7100,0

3000,0

3200,0

3200,0

3200,0

3200,0

в том числе по ГРБС:

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

22900,0

7100,0

3000,0

3200,0

3200,0

3200,0

3200,0

Основное мероприятие 2.1

Совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов сельским поселениям Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

 

0

0

 

 

 

 

Основное мероприятие 2.2

Выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений Верхнемамонского муниципального района

всего

18900,0

3100,0

3000,0

3200,0

3200,0

3200,0

3200,0

в том числе по статьям расходов:

 

 

 

 

 

 

 

ПРОЧИЕ расходы

18900,0

3100,0

3000,0

3200,0

3200,0

3200,0

3200,0

в том числе по ГРБС:

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

18900,0

3100,0

3000,0

3200,0

3200,0

3200,0

3200,0

Основное мероприятие 2.3

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности сельских поселений Верхнемамонского муниципального района

всего

4000,0

4000,0

0

0

0

0

0

в том числе по статьям расходов:

 

 

 

 

 

 

 

ПРОЧИЕ расходы

4000,0

4000,0

0

0

0

0

0

в том числе по ГРБС:

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

4000,0

4000,0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.4

Содействие повышению качества управления финансами сельских поселений

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.5

Предоставление иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств

всего

0

0

0

0

0

0

0

в том числе по статьям расходов:

 

 

 

 

 

 

 

ПРОЧИЕ расходы

0

0

0

0

0

0

0

в том числе по ГРБС:

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 3

Обеспечение реализации муниципальной программы

всего

40412,4

7792,9

6459,9

6524,6

6545,0

6545,0

6545,0

в том числе по статьям расходов:

 

 

 

 

 

 

 

ПРОЧИЕ расходы

40412,4

7792,9

6459,9

6524,6

6545,0

6545,0

6545,0

в том числе по ГРБС:

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

40412,4

7792,9

6459,9

6524,6

6545,0

6545,0

6545,0

Основное мероприятие 3.1.

Финансовое обеспечение деятельности финансового отдела администрации Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

всего

40412,4

7792,9

6459,9

6524,6

6545,0

6545,0

6545,0

в том числе по статьям расходов:

 

 

 

 

 

 

 

ПРОЧИЕ расходы

40412,4

7792,9

6459,9

6524,6

6545,0

6545,0

6545,0

в том числе по ГРБС:

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый отдел администрации Верхнемамонского муниципального района

40412,4

7792,9

6459,9

6524,6

6545,0

6545,0

6545,0

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение3
к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовое обеспечение и прогнозная (справочная) оценка расходов областного и районного бюджетов, на реализацию муниципальной программы Верхнемамонского муниципального района
«Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области» на 2020-2025 годы

 

 

 

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия

Источники ресурсного обеспечения

Оценка расходов, тыс. руб.

Всего

в том числе по годам реализации муниципальной программы

2020

2021

2022

2023

2024

2025

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Муниципальная программа

Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов сельских поселений Верхнемамонского муниципального района Воронежской области

всего, в том числе:

97917,5

32026,0

12855,9

13243,6

13264,0

13264,0

13264,0

областной бюджет

31387,4

13915,4

3396,0

3519,0

3519,0

3519,0

3519,0

местный бюджет

66530,1

18110,6

9459,9

9724,6

9745,0

9745,0

9745,0

Подпрограмма 1

Управление муниципальными финансами

всего, в том числе:

3217,7

3217,7

0

0

0

0

0

областной бюджет

0

0

0

0

0

0

0

местный бюджет

3217,7

3217,7

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.1

Нормативно правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Верхнемамонском муниципальном районе Воронежской области

всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

областной бюджет

0

0

0

0

0

0

0

местный бюджет

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.2

Составление проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

областной бюджет

0

0

0

0

0

0

0

местный бюджет

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.3

Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности

 

всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

областной бюджет

0

0

0

0

0

0

0

местный бюджет

0

0

0

0

0

0

0